Кореспондентський рахунок - це що таке? Кореспондентський рахунок ощадбанку

У сфері діяльності фінансових структур часто можна почути таке поняття, як кореспондентський рахунок. Це особливий різновид рахунку, що відкривається одним банком в іншому банку або Центробанку на підставі угоди про співпрацю. Даний рахунок вказується, як правило, в платіжних документах організації. Крім номерів розрахункових рахунків одержувачів і відправників, в них також зазначаються відомості про банк, в якому ці рахунки раніше були відкриті. Про кореспондентському рахунку та варіантах його оформлення розповімо докладніше.

Що являють собою кореспондентські рахунки?

Кореспондентський рахунок - це свого роду депозитний рахунок «до запитання». По суті, він виконує функції класичного розрахункового рахунку організації з поправкою на специфіку банку, в якому він і був раніше відкритий. При цьому на кореспондентському рахунку можуть перебувати не тільки невикористані грошові кошти банку, але і позикові гроші від інших кредитних установ, а також фінанси його клієнтів.

Саме за допомогою кореспондентського рахунку банк здійснює ряд фінансових операцій, включаючи ті, які пов`язані з оформленням в Центробанку депозитів. Кореспондентські рахунки прийнято відкривати в рублях і в іноземній валюті.

Яке призначення кореспондентського рахунку?

Як і будь-який документ, кореспондентський рахунок організації має певну спрямованість. Як правило, він призначений для повноцінного відображення різних фінансових операцій власника. Іншими словами, після відкриття такого рахунку можна зрозуміти, в якому становищі знаходиться організація, котра відкрила його. Зокрема, якщо на рахунку кредитної установи не вистачає коштів, то це буде говорити про тимчасові фінансові труднощі організації і т. Д.

Також кореспондентські рахунки - це перший крок на шляху реєстрації нової кредитної організації в офіційних списках Центробанку Росії і формування власного статутного фонду. Після успішного проходження цього етапу банк отримує від ЦБ ліцензію і може здійснювати свою діяльність на цілком законних підставах. Після закінчення процесу реєстрації кореспондентські рахунки допомагають «молодому» банку вести облік власних доходів і витрат, а також беруть безпосередню участь у створенні резервного фонду банку.

Що являють собою кореспондентські відносини?

Багато російські банки відкривають кореспондентські рахунки не тільки в сусідніх вітчизняних кредитних організаціях, а й в іноземних банках. Це пов`язано перш за все з тим, що більшість банківських клієнтів відкривають рахунки в іноземній валюті, а також планують їх контролювати за допомогою вітчизняних банків. Отже, в силу обставин російським кредиторам доводиться укладати кореспондентські відносини з банками, що знаходяться за кордоном.

Як підтверджуються кореспондентські відносини між банками?

Подібні домовленості, як правило, скріплюються договорами про співпрацю і підтверджуються обміном телексних ключів і SWIFT-кодів. Про те, як відкрити кореспондентський рахунок банку, ми розповімо далі.

Крім того, кореспондентські відносини між банками і фінансовими організаціями можуть скріплюватися реальними і віртуальними договорами, а також супроводжуватися відкриттям кореспондентських рахунків. Іноді угоди можуть підписуватися і без відкриття рахунку.

Як виглядають кореспондентські рахунки в Росії?

Після того як буде відкритий рахунок, організація зможе отримати його реквізити. Кожному рахунку присвоюється свій номер, що складається з двадцяти цифр. При цьому перші три початкові цифри є практично у всіх однаковими - «301», а кінцеві сім вказуються відповідно до номером банківського ідентифікаційного коду.

Наведемо приклад: к / с 20012800000040000896 (кореспондентський рахунок кредитної організації), де останні три цифри ідентичні номеру учасника розрахунку, іменованого БИК, 085646896.

Якими бувають кореспондентські рахунки?

Кореспондентський рахунок - це особливий рахунок, що дозволяє контролювати всі можливі надходження і видаткові операції банків, інших кредитних організацій і інших компаній учасників кореспондентських відносин. Умовно всі к / с можна розділити на три види:

• «Ностро»;
• «Гостро»;
• «Лоро».

«Ностро» - це рахунки, що відкриваються одним банком-респондентом в іншої фінансової установи, яка є його кореспондентом. При цьому всі фінансові операції за таким рахунком, як правило, відображаються в активах балансу банку-респондента. Саме з «Ностро» -рахунки виконуються різноманітні витратні операції з оплати послуг російських і іноземних компаній, а також приватних осіб. При роботі з таким рахунком банки часто використовують допоміжні інструменти, наприклад, SWIFT, SPRINT і TELEX.

«Гостро» - це рахунки, відкриті в кредитній організації-респондента іноземним банком. Вони доступні в російських рублях і іноземній валюті.

«Лоро» - це рахунки, що відкриваються в банку-респондента на прохання іншого банку-кореспондента. При цьому всі фінансові операції за такими рахунками будуть відображатися в пасиві банку-респондента. Вони відкриваються в національній та іноземній валюті.

Крім цього, відкриття кореспондентського рахунку може відбуватися за участю банку-резидента і Центробанку РФ або за сприяння кількох кредитних організацій, які співпрацюють між собою.

Які операції можна здійснювати за кореспондентськими рахунками?

Велика частина фінансових операцій, здійснюваних в межах кореспондентського рахунку, пов`язана з кількістю грошових коштів на них. Так, якщо у банку або іншої кредитної організації все в порядку з фінансами, на його рахунку буде мінімально допустима сума і кредитове сальдо. Остання має на увазі надходження на рахунок грошей в розмірі, що перевищує загальну суму виконаних витратних операцій з нього.

Нагадаємо, що кореспондентський рахунок - це рахунок, що відкривається банком-респондентом з метою легалізації власної діяльності (якщо це нова кредитна організація) і контролю над власною фінансовою діяльністю.

У разі ж, якщо сума надходжень буде менше витрат банку, кредитної організації слід терміново компенсувати цей недолік міжбанківським кредитом. При його схвалення сума позики, отримана від іншого банку, допоможе і далі виконувати діяльність організації.

Що необхідно для відкриття кореспондентського рахунку в банку?

Вимоги для відкриття к / с в різних банках практично однакові. Наприклад, відкрити кореспондентський рахунок Банку Росії кредитні організації можуть з того моменту, коли вони вже встигли пройти реєстрацію в ЦБ і отримали власний реєстраційний номер. Саме ж відкриття рахунку виконується в рамках укладеного між організаціями Договору рахунку і виключно з дозволу керівника мережі Банку Росії. Для відкриття к / с кредитним організаціям знадобляться наступні документи:

• написану заяву на відкриття к / с;
• копія банківської ліцензії з обов`язковим підписом і печаткою нотаріуса;
• копія установчої документації банківської організації: статуту, свідоцтва про реєстрацію (нотаріально завірені);
• оригінал листа і виписки про переведення грошових коштів на відкривається к / с;
• оригінал листа із зазначенням кандидатур керівника і бухгалтерів банку, які мають право підпису;
• оригінал свідоцтва про постановку на податковий облік банку;
• оригінал довідки про взяття на облік в ПФ;
• оригінал довідки про взяття на облік в соцстраху;
• оригінал відбитків печатки та підписів відповідальних осіб;
• оригінал документа про реєстрацію кредитної організації в ЕГРПО із зазначенням індивідуальних кодів банку.

Як відкривається кореспондентський рахунок Ощадбанку?

Крім Банку Росії, к / с можна відкрити і в Ощадбанку. Для цього представнику фінансової організації необхідно також написати заяву і надати оригінали всіх дозвільних та ідентифікують кредитну організацію документів.

У заяві, відкриваючи кореспондентський рахунок Ощадбанку, потрібно вказати наступну інформацію:

• повна назва Ощадбанку РФ;
• повна назва кредитної організації, яка планує відкривати рахунок;
• різновид валюти, в якій передбачається відкрити рахунок.

Далі необхідно погодитися з наданням сприяння з протидії відмиванню доходів (якщо це знадобиться), вказати відповідальних осіб, розписатися і поставити печатку. При цьому, якщо ваша заява буде схвалено, в ньому обов`язково поставлять позначку про позитивне рішення, вкажуть номер і суму вашого рахунку.

Одним словом, процедура відкриття рахунку зводиться до написання заяви, надання необхідного пакета документів та отримання позитивної відповіді від банку-респондента.